企业税合规

服务概述

UAE 于2023年正式实施联邦企业税（Corporate Tax），标志着海湾地区税制的历史性转变。安顺为在 UAE 运营的中国企业提供企业税全周期合规服务，涵盖 CT 登记、年度申报表编制、转让定价文档准备、Small Business Relief 资格评估及 Free Zone 优惠税率合规维护。

企业税合规不仅是法律义务，更直接影响您的经营成本结构。合理运用 AED 375,000 免税额度、Small Business Relief 政策以及自由区优惠税率，可以显著降低实际税负。安顺团队持续跟踪 FTA 和 Ministry of Finance 的政策更新，确保您的税务筹划始终合法合规。

适用对象

• 适合：所有在 UAE 注册的企业（含 Mainland、Free Zone 及 Offshore），无论是否产生应税利润均需进行 CT 登记；涉及关联方交易需要准备转让定价文档的集团企业
• 不适合：自然人个人投资收入（非通过公司实体运营）；尚未在 UAE 注册公司的个人

服务范围

包含：

• CT 登记义务评估与 EmaraTax 平台登记
• 年度 Corporate Tax Return 编制与提交
• 应税利润计算与税务调整（加回/扣除项分析）
• Small Business Relief 资格审核与申请
• Qualifying Free Zone Person 条件合规检查
• 转让定价（Transfer Pricing）合规咨询与 Disclosure Form 编制
• FTA 问询与审查应对支持

不包含：

• 日常记账与财务报表编制（可选配会计记账服务）
• 外部审计报告出具（需由持牌审计师完成，可推荐合作审计所）
• VAT 申报服务（请参见 VAT 登记与申报服务）
• 国际税务筹划与跨境架构设计

操作流程

1. CT 登记与义务评估（第 1 周） — 审核公司类型与收入构成，完成 EmaraTax 企业税登记（如未登记），确定适用税率与申报义务
2. 财务数据整理（第 1-2 周） — 收集年度财务报表、银行流水、关联方交易记录，进行税务调整项分析
3. 申报表编制与审核（第 2-3 周） — 计算应税利润，编制 Corporate Tax Return，评估 Small Business Relief 或 Free Zone 优惠适用性，内部双重审核
4. 提交与交付（第 3-4 周） — 通过 EmaraTax 提交申报表，生成税款计算明细，出具年度税务合规报告，提供下一财年税务规划建议